如何領取過世親人存款？人過世定存未到期怎麼辦？一文了解

如何領取過世親人存款？人過世定存未到期怎麼辦？當親人離世之後，除了處理後事，你多半會面對遺產處理的問題。很多人事先不清楚台灣銀行與民法、遺產稅的相關規則，以為持有存摺、知道密碼就能順利提領，最後白跑銀行、繼承人之間產生爭議，甚至誤觸法律風險。在辦理繼承前，不妨先看看這篇文章了解如何合法正確地繳納稅款、領取遺產。

過世親人存款是遺產嗎？需要繳稅嗎？

過世親人名下所有銀行、郵政儲蓄的活期、定期存款，不論金額大小，法律上全部屬於遺產，歸屬全體法定繼承人共同公同共有，不是誰持有存摺、知道密碼就可以單獨處分。即使是配偶、子女，未依程序、未經全體繼承人同意私自提領，除了繼承民事糾紛，還有偽造文書、侵占遺產的刑事風險。

至於遺產稅的規則：

l 所有遺產原則上都要在被繼承人死亡日起6個月內，向國稅局辦理遺產稅申報，正當理由可書面申請延長3個月。

l 目前遺產稅基本免稅額為新台幣1333萬元，再加上配偶、直系血親卑親屬、父母、殘障繼承人、喪葬費等各項法定扣除額，多數單純只有存款的小額遺產，最後會拿到遺產稅免稅證明，不用實際繳納稅金。

l 如果過世親人同時還有不動產、股票、保單等其他遺產，就算存款只有幾萬元，部分銀行仍然會要求你先取得遺產稅證明，避免遺產稅債權問題，建議你去之前先電洽開戶分行確認。

銀行端的作業門檻有分層：

l 單一銀行該筆繼承存款合計20萬元以下，銀行實務上可免附國稅局完稅/免稅證明，但仍然要檢具死亡證明、繼承人身分與親屬關係文件、全體繼承人同意。

l 超過20萬元，一定要檢附國稅局核發的遺產稅繳清證明書或是免稅證明書，銀行才會受理撥付。

l 這個20萬免附稅務文件的門檻，是銀行作業的便利措施，不等於不用申報遺產稅，只要屬於遺產，國稅局仍然要求依法誠實申報，千萬不要混淆。

這也是很多人對如何領取過世親人存款最大誤解：手續核心不是單純「驗密碼領錢」，而是金融機構必須確認你是合法繼承人、符合遺產稅管理規範，才可以解凍、撥付帳戶款項。

如何領取過世親人存款？流程介紹&資料準備

完整標準流程適用20萬元以上存款，或是存款以外還有其他遺產的狀況，你要分階段準備，不要直接帶存摺衝銀行。下面拆成步驟、再說明需要準備的文件。

標準辦理步驟

l 先取得死亡證明、到戶政事務所辦理除戶登記，申請除戶戶籍謄本。

l 如果不清楚過世親人全部開過哪些銀行帳戶，可由繼承人向國稅局申請金融遺產單一窗口查詢，一次查明各家銀行存款、有價證券等金融資產，避免漏帳。

l 備齊全部繼承人含詳細記事的戶籍謄本，製作繼承系統表，確認全部法定繼承人範圍。

l 向戶籍地國稅局申報遺產稅，取得遺產稅繳清證明書或是免稅證明書。

l 備妥全部文件，到每一家開戶分行分別臨櫃申請繼承，填寫銀行制式存款繼承申請書。

l 全體繼承人親自到場，或是無法到場者出具經驗證的委任書、印鑑證明委託代表辦理。

l 銀行審核文件後，可選擇領現、開立銀行本票、匯入繼承人本人帳戶，也可以針對定存做過戶處理。

各階段需要準備的核心文件清單

· 被繼承人死亡證明書、或是三個月內除戶戶籍謄本（二擇一，正本）

· 被繼承人存摺、存單、金融卡等存款憑證，遺失也可以辦理，但要多一層遺失補發申請

· 全體繼承人含詳細記事之戶籍謄本、用來證明繼承順位與親屬關係

· 繼承系統表（多數銀行申請書會附欄位可直接填寫）

· 全體繼承人身分證正本、印章，親簽代替蓋章多數銀行也接受

· 遺產稅繳清或免稅證明書（20萬以下依銀行規定免附）

· 繼承人無法親自到場時，另外準備委任書、印鑑證明

我另外整理了三種常見金額門檻的差異對照表，方便你快速對照自己適用哪一種：

如何直接領取親人存款？不建議！有風險

幾乎所有家屬都會問這一題：有密碼、有金融卡，能不能直接去ATM或是櫃檯直接領取？這裡你要區分「民間常見但有法律風險的作法」以及「銀行正式允許的直接/簡易領取機制」，兩者完全不同。

首先先說清楚不建議、有風險的作法：在銀行尚未知悉存款人死亡、帳戶尚未凍結前，你拿金融卡輸密碼去ATM提領、網銀轉帳，外觀上系統會讓交易成功，但因為存款人已經死亡，所有存款已經成為全體繼承人公同共有遺產。

如果其他繼承人事後主張權利、或是金額大又沒有正當用途證明，你會有侵占、詐欺銀行、偽造文書的刑事與民事賠償風險，國稅局查核遺產時也會要求補申報。千萬不要把這個當成如何領取過世親人存款的正規方法，更不要拿這個方式處理人過世定存未到期的金額。

真正合法、可直接由單一繼承人辦理的直接領取，只有3萬元以下小額存款繼承簡易機制：

l 門檻是同一家銀行全部該遺產存款合計3萬元以下，多數銀行包含活期、定存，也包含人過世定存未到期的小額存單。

l 由其中一位繼承人攜帶本人身分證、死亡證明、親屬關係戶籍文件、存摺存單，到分行填寫小額繼承申請書與切結書，切結已經取得其他繼承人同意、願意負法律責任。

l 不用全體繼承人到場、不用遺產稅證明，這是台灣目前最接近「直接領取親人存款」的合法便民通道。

l 超過3萬、20萬以下，雖然免稅務證明，但多數銀行仍然要求全體繼承人同意，不能單獨直接領取。

l 聯名帳戶也沒有自動歸屬生存一方的權利，過世方持分一樣屬於遺產，不能當作完全直接領取。

如果你只是要支應喪葬緊急開銷，除了小額繼承，也可以在申報遺產稅過程中，向國稅局申請遺產費用預支、或是和銀行個別協商，不要逕自以密碼提領。

親人過世定存未到期應該如何處理？

人過世定存未到期，完全不需要強制等到定存到期才辦理繼承，你有好幾種合法選項，只是不同選項對利息、手續負擔差異很大，你可以依存單利率、剩餘期間、現金需求來決定。下面我也會反覆說明人過世定存未到期不同情境的對應作法。

很多人以為人過世定存未到期一定要等到期才能領、提前領就全部變活期利息，這並不完全正確，大致可以分為以下3種情況：

人過世定存未到期應對1：完成繼承程序後提前解約領現

· 適合時機：你有現金急用、這筆定存剩餘期間還很久、原利率沒有特別優惠

· 作法：備妥對應金額的繼承文件，到分行以繼承名義辦理解約提領

· 利息規則：多數銀行會依銀行定存中途解約條款，依實存期間對應期別利率打八折計息，不是單純全部改活期，未存滿一個月部分不計息；每家銀行略有差異，人過世定存未到期解約前建議先詢問利息試算。

· 優點：一次完成領取、現金自由運用

· 缺點：和持有至到期相比，利息會有損失

人過世定存未到期應對2：辦理定存所有權過戶到繼承人名下，保留原存單等到期再領

· 適合時機：人過世定存未到期、原存單是當時高利率、剩餘幾個月就到期、不急用錢

· 作法：在繼承申請時，不要選擇解約，申請把定存本金連同原存期過戶到一位或是分割後各繼承人的新定存帳戶，保留原起存日、原約定利率、原到期日

· 這是對人過世定存未到期最保值的作法，很多民眾不知道銀行有這個選項，白白損失定期利息。不是每一家分行都主動告知，你要主動提出過戶需求。

· 優點：完整保留原本定期利率，等到到期再領就不會有解約利息折減

· 缺點：一樣要先備好全部繼承文件、20萬以上要先拿到遺產稅證明，手續沒有比解約更簡單

· 補充：人過世定存未到期如果有多張存單，也可以部分解約、部分過戶保留到期，彈性分配。

人過世定存未到期應對3：先完成繼承資格文件，暫緩動作、等到到期日再辦理提領

· 適合時機：人過世定存未到期、短期完全不用這筆資金、繼承人目前還沒協議好分割、或是還有其他遺產稅申報作業在跑

· 作法：先查詢資產、完成戶籍與稅務申報拿到證明，文件先保留，等到定存到期之後，再拿全套繼承文件去銀行辦理到期領取

· 優點：100%領到原約定定期滿期利息，完全沒有中途解約折減

· 缺點：資金被凍結到到期日，期間不能動用；如果到期自動轉存，後續還是要以繼承程序處理

· 特別提醒：這個等待到期，是先完成繼承前置程序之後的選擇，不是什麼都不做、單純等存單到期再偷偷用密碼領取，後者依然有前面說過的法律風險。

過世親人存款繼承常見問題

1.找不到存摺、金融卡、忘記帳號，還可以領取過世親人存款嗎？

可以。你不需要實體存摺才能辦理繼承。你可以先透過國稅局金融遺產查詢服務，查明在各家銀行正確帳號與餘額，再持死亡證明、繼承證明文件，到分行同時辦理存摺遺失補發+繼承申請，程序可以合併辦理。如果是人過世定存未到期、存單遺失，也適用同樣流程，不用先找到存單才能處理人過世定存未到期。只是少了存單，銀行會多一層掛失確認手續。

2.有遺囑指定存款給特定一位繼承人，還需要全體繼承人同意嗎？

如果是經過驗證的公證遺囑、或是法院認證遺囑，指定單獨繼承，你可以持遺囑、死亡證明、遺產稅證明，由指定受繼承人單獨向銀行申請。但銀行多數仍然會要求確認其他繼承人對遺囑沒有爭議，如果有繼承人對遺囑效力有異議，銀行通常會暫停作業，要求繼承人先去法院做確認訴訟，拿到確定判決再來辦理。

3.繼承人有人在國外、無法回台灣一起到銀行，該怎麼辦？

不需要全部人親自臨櫃。居住國外的繼承人可以在當地台灣駐外館處，辦理繼承委任書、印鑑證明文件驗證，寄回台灣由其他繼承人代為臨櫃辦理。如果是人過世定存未到期要辦過戶，委任書裡要特別載明包含定存繼承、過戶/解約的代理權限，不要只寫一般存款領取，避免銀行不受理。如果是大陸地區繼承人，文件還要經海基會驗證。

拓展閱讀

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參考文獻